프리랜서 종합소득세(2025) 신고방법

 

신고 기간부터 절세 꿀팁까지, 한 번에 

 

1년 동안 프리랜서로 열심히 일하셨다면,
이제는 종합소득세 신고로 마무리할 시간입니다.

“어떻게 시작하지?” “뭐가 필요한 거야?”
막막하셨던 분들을 위해 2025년 기준,
프리랜서 종합소득세 신고 절차를 A부터 Z까지 정리해드립니다.

 

 

 

프리랜서 종합소득세란?

종합소득세는 한 해 동안 발생한모든 소득(사업, 근로, 이자, 배당 등)을 종합해 한 번에 신고하고 세금을 내는 제도입니다.

프리랜서는 사업소득자로 분류되며 원천징수 3.3%만 냈다고 끝나는 것이 아니라 5월에 종합소득세 신고를 통해 정산해야 합니다.

 

프리랜서 종합소득세 신고 기간

 

• 신고 기간: 2025년 5월 1일(목) ~ 5월 31일(토)
• 납부 기한: 2025년 6월 30일까지
• 지각 제출 시: 가산세 부과

▶마감일 직전에는 홈택스 접속 폭주로 오류 발생 우려 → 5월 중순까지 신고 권장

 

 

프리랜서 종합소득세 신고 대상

 

아래 조건에 해당하면 반드시 신고해야 합니다.

• 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일 사이
• 프리랜서로 소득을 올린 자 (사업소득자)
• 원천징수 유무와 상관없이 소득 발생 시 신고 의무

▶단, 연 소득 100만 원 이하(기타 소득자)는 일부 면제 대상일 수 있음

 

 

 프리랜서 종합소득세 필요 서류

 

• 원천징수영수증 (의뢰인 또는 사업체에서 발급)
• 계좌 입출금 내역서
• 지출 증빙자료 (영수증, 세금계산서 등)
• 공인인증서 또는 공동인증서
• 주민등록번호, 사업자등록번호 등 기본 정보

 

프리랜서 종합소득세 신고 방법

 

■온라인 신고 방법

 

◆홈택스 (PC)

1. 홈택스 접속 → 로그인
2. [신고/납부] → [종합소득세] 클릭
3. [신고서 작성 제출] → 업종코드/소득항목 선택
4. 소득/지출/공제 항목 입력
5. 예상세액 확인 → 전자신고 완료

✅ 단순경비율 신고자라면 ‘간편신고’ 가능
✅ 기장 대상자는 증빙기반으로 ‘정식신고’

 

 

 

 

 

 

◆손택스 (모바일 앱)

 

1. ‘손택스’ 앱 설치 → 로그인
2. 메인화면 [종합소득세 신고] 선택
3. 모두채움신고서로 자동 계산된 자료 확인
4. 수정 필요 시 직접 입력 후 제출

✅ 단순 신고자라면 손택스 앱이 훨씬 빠르고 간편합니다.

 

 

■오프라인 신고 방법

 

• 주소지 관할 세무서를 직접 방문
• 신분증, 서류 지참 필수
• 세무상담 창구에서 신고 도와줌

※ 고령자, 컴퓨터 사용 어려운 분에게 추천
※ 단, 대기시간이 길 수 있어 미리 예약 필수

 

■납부 방법

• 홈택스/손택스 → 전자납부 (계좌이체/카드납부)
• 가상계좌 이체 (신고 완료 후 고지서에 표기)
• 세무서 방문 납부 또는 은행 지로 납부 가능

 

 

✅ 세금이 많아 부담된다면?
→ 분할납부 가능 (6월 말까지 1회 연장)

 

 

 

 세금 아끼는 꿀팁

 

1. 단순경비율 vs 기장 신고 비교
   → 경비 비율이 유리한 방식 선택
2. 경비 증빙 철저히 모으기
   → 교통비, 장비비, 통신비, 사무용품 등
3. 세액공제 활용
   → 국민연금, 건강보험, 의료비, 기부금 등
4. 전문 세무사와 상담
   → 수입이 많거나 2개 업종 이상인 경우 유리

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

 

Q1. 3.3% 원천징수만 내면 안 해도 되나요?

 

아니요! 반드시 정산 신고해야 합니다. 초과세액이 발생할 수도 있고, 환급받을 수도 있습니다.

 

Q2. 신고 안 하면 어떻게 되나요?

 

무신고 가산세(20%) + 납부불성실 가산세(1일 0.025%)**가 부과됩니다.

 

Q3. 신고를 실수했어요. 수정 가능한가요?

A. 네, 신고 기간 내에는 정정 신고, 이후에는 경정청구를 통해 수정 가능합니다.

 

 

 

 

 

개인사업자 종합소득세(2025) 신고 방법